ДДС, ОПиУ и баланс
Три финансовых отчёта: движение денег, прибыль по методу начисления и что у бизнеса есть и кому он должен.
Три отчёта отвечают на разные вопросы: ДДС — куда ушли деньги, ОПиУ — сколько бизнес заработал, Баланс — что у бизнеса есть и кому он должен. Все три — в разделе «Деньги» и выгружаются в Excel. ДДС и ОПиУ строятся помесячно за выбранный диапазон месяцев, баланс — на сегодня.
ДДС — движение денежных средств
ДДС показывает деньги по дате платежа, помесячно: остаток на начало, поступления и выплаты по статьям, чистый денежный поток и остаток на конец. Строится по операциям на счетах — из выписок и ручных записей.
ОПиУ — прибыли и убытки
ОПиУ — прибыль по методу начисления: продажа считается в том месяце, когда товар выкуплен, а не когда пришли деньги. Выручка и удержания маркетплейсов — из их отчётов, себестоимость — по списанному со складов маркетплейсов, расходы компании — из операций по статьям. Последняя строка — рентабельность по чистой прибыли.
Как собирается отчёт строка за строкой и какие статьи в него входят — в статье «Статьи и ОПиУ».
Баланс
Баланс — снимок на сегодня:
- Активы — деньги на счетах; деньги на маркетплейсах: баланс каждого магазина и выводы, которые заказаны, но ещё не пришли; товар по себестоимости на каждом складе; в пути на маркетплейсы; заказанный у поставщиков, но ещё не полученный; переплата поставщикам.
- Обязательства — долг поставщикам по закупкам, займы и кредиты (получено минус возвращено) и долг бизнеса перед вами.
- Собственный капитал — активы минус обязательства: сколько бизнес заработал сверх ваших вложений.
- Расчёты с собственником — сколько вы вложили в бизнес и сколько вывели себе. Ваши вложения — заём: всё, что вы забираете, сначала его гасит, а сверх долга — дивиденды. Считается по статьям «Ввод средств собственником» и «Вывод средств собственником».