Деньги
Статьи и ОПиУ
Справочник статей движения денег: какие статьи входят в прибыль, какие в себестоимость, а какие не влияют на неё вовсе.
Статья отвечает на вопрос «на что пришли или ушли деньги». От статьи зависит, попадёт ли операция в прибыль и в какую строку ОПиУ. Справочник статей — в Деньги → Счета и статьи.
Как статья влияет на прибыль
- ОПиУ · переменный ОПиУ · постоянный — расход компании в ОПиУ по дате оплаты (или по месяцам, если операцию распределить). Переменные растут вместе с продажами, постоянные есть при любых продажах.
- ОПиУ · финансовый — проценты по займам: в ОПиУ после операционной прибыли.
- в себестоимость — деньги за товар и его доставку до склада. В ОПиУ не при оплате, а когда товар продан: через себестоимость проданного.
- ОПиУ · доход — доход вне отчётов маркетплейсов.
- не в ОПиУ — деньги движутся, но прибыль не меняется: выплаты маркетплейсов, вложения и вывод денег собственником, займы, налоги, покупка оборудования.
Главные правила
- Выручка, комиссии, логистика, хранение, штрафы и реклама маркетплейсов берутся из отчётов WB и начислений Ozon по датам продаж. Выплата маркетплейса на счёт — не доход, иначе продажи посчитались бы дважды.
- Товар и всё, чтобы он оказался у вас, входят в себестоимость единицы и попадают в прибыль при продаже.
- Налог и страховые взносы ИП «за себя» начисляются в ОПиУ сами каждый месяц — по настройкам налогов в Настройках. Платежи налогов в прибыль не идут, они видны только в ДДС, иначе налог посчитался бы дважды.
- Деньги собственника, займы и покупка оборудования — не доход и не расход.
Рекомендуемые статьи поступлений
Выплаты маркетплейсов Деньги, которые маркетплейсы перечислили на счёт, — напрямую или через банк и факторинговую компанию (досрочная выплата). В ОПиУ не идут. | |
Выплаты Wildberries Выплаты WB (ООО «РВБ», ООО «Вайлдберриз»). В ОПиУ не идут: выручка, комиссии и логистика берутся из отчётов маркетплейса по датам продаж, иначе продажи посчитались бы дважды. | не в ОПиУ |
Выплаты Ozon Выплаты Ozon (ООО «Интернет Решения»), в том числе досрочные через банки и факторинг. В ОПиУ не идут: выручка, комиссии и логистика берутся из отчётов маркетплейса по датам продаж, иначе продажи посчитались бы дважды. | не в ОПиУ |
Выплаты Яндекс Маркета Выплаты Яндекс Маркета. В ОПиУ не идут: выручка, комиссии и логистика берутся из отчётов маркетплейса по датам продаж, иначе продажи посчитались бы дважды. | не в ОПиУ |
Выплаты Мегамаркета Выплаты Мегамаркета. В ОПиУ не идут: выручка, комиссии и логистика берутся из отчётов маркетплейса по датам продаж, иначе продажи посчитались бы дважды. | не в ОПиУ |
Поступления от продаж Деньги за товар, проданный не через маркетплейсы. | |
Продажи вне маркетплейсов Опт, свой сайт, продажи юрлицам — выручка, которой нет в отчётах маркетплейсов. | ОПиУ · доход |
Прочие доходы Увеличивают прибыль, но не связаны с продажами. | |
Проценты на остаток и кэшбэк Проценты банка на остаток по счёту, кэшбэк по картам. | ОПиУ · доход |
Прочие поступления Компенсации и возмещения вне отчётов маркетплейсов и прочие доходы. | ОПиУ · доход |
Собственник и займы Деньги, которые пришли не как доход. | |
Ввод средств собственником Личные деньги собственника в бизнес — вложение, а не доход. | не в ОПиУ |
Займы и кредиты полученные Тело займа или кредита — это долг, а не доход. | не в ОПиУ |
Возвраты от поставщиков и подрядчиков Вернули предоплату за товар или услугу — это уменьшение расхода, а не доход. | не в ОПиУ |
Корректировка остатка Поправка, чтобы остаток счёта в MPgeek сошёлся с банком. Это не доход — в ОПиУ не идёт. | не в ОПиУ |
Рекомендуемые статьи расходов
Товар до склада Всё, чтобы товар оказался у вас. В ОПиУ попадает не при оплате, а при продаже — через себестоимость проданного. | |
Закупка товара Оплата поставщику за товар. | в себестоимость |
Логистика от поставщика Доставка партии от поставщика до вашего склада или фулфилмента: карго, авиа, ж/д, до Москвы. | в себестоимость |
Таможня и сертификация Пошлины, брокер, сертификаты и декларации на партию. | в себестоимость |
Комиссии за оплату поставщику Комиссия платёжного агента или банка за перевод поставщику, в том числе в юанях. | в себестоимость |
Переменные расходы Растут вместе с продажами. | |
Фулфилмент Приёмка, хранение, упаковка и сборка поставок на фулфилменте. | ОПиУ · переменный |
Доставка до складов маркетплейсов Перевозка поставок с вашего склада или фулфилмента на склады WB и Ozon. | ОПиУ · переменный |
Упаковка и расходники Пакеты, коробки, скотч, наполнитель. | ОПиУ · переменный |
Маркировка и этикетки Коды «Честного знака», этикетки, стикеры. | ОПиУ · переменный |
Маркетинг Продвижение вне маркетплейсов. Реклама внутри WB и Ozon приходит из их отчётов; оплату их счетов за продвижение со своего счёта относите в «Пополнение рекламы на маркетплейсах». | |
Внешняя реклама и блогеры Блогеры, посевы, таргет, реклама вне маркетплейсов. | ОПиУ · переменный |
Контент: фото, видео, инфографика Съёмки, дизайн карточек, инфографика. | ОПиУ · постоянный |
Пополнение рекламы на маркетплейсах Оплата счёта WB или Ozon за продвижение со своего счёта или карты. Сама реклама попадает в ОПиУ из отчётов маркетплейса, поэтому платёж в ОПиУ не идёт — иначе реклама посчиталась бы дважды. | не в ОПиУ |
Персонал Люди, которые работают на бизнес. | |
Зарплата Зарплата сотрудников «на руки». | ОПиУ · постоянный |
Налоги и взносы за сотрудников НДФЛ и страховые взносы с зарплаты. | ОПиУ · постоянный |
Подрядчики и фрилансеры Менеджеры, дизайнеры, помощники по договору. | ОПиУ · постоянный |
Офис и сервисы Расходы, которые есть при любых продажах. | |
Аренда Офис, склад, помещение. | ОПиУ · постоянный |
Сервисы и подписки Программы, аналитика, CRM, облака. | ОПиУ · постоянный |
Связь и интернет Телефония и интернет. | ОПиУ · постоянный |
Бухгалтерия и юристы Бухгалтер, юрист, аудит на аутсорсе. | ОПиУ · постоянный |
Банковское обслуживание Абонентская плата и комиссии банка за платежи. | ОПиУ · постоянный |
Хозяйственные расходы Канцелярия, мелкий инвентарь, уборка. | ОПиУ · постоянный |
Налоги Платежи в бюджет. | |
Налог УСН или на прибыль Налог начисляется в ОПиУ сам — по ставке из настроек от выручки маркетплейсов. Сам платёж в ОПиУ не идёт, иначе налог посчитался бы дважды. | не в ОПиУ |
Страховые взносы ИП Фиксированные взносы ИП «за себя» и 1 % с дохода свыше 300 тыс. ₽. Начисляются в ОПиУ сами каждый месяц, если они включены в настройках налогов; сам платёж в ОПиУ не идёт. | не в ОПиУ |
НДС НДС — деньги государства, а не расход бизнеса. Учитывается ставкой налога в настройках. | не в ОПиУ |
Прочие налоги и пошлины Госпошлины, патент, штрафы госорганов. | ОПиУ · постоянный |
Финансовые расходы Плата за чужие деньги. В ОПиУ — после операционной прибыли. | |
Проценты по займам и кредитам Проценты банку или по займам. Тело долга — в «Возврат займов и кредитов». | ОПиУ · финансовый |
Собственник, займы, вложения Деньги уходят, но это не расход бизнеса. | |
Вывод средств собственником Деньги, которые собственник забрал себе. Это распределение прибыли, а не расход. | не в ОПиУ |
Возврат займов и кредитов Возврат тела долга. Проценты — в «Проценты по займам и кредитам». | не в ОПиУ |
Оборудование и техника Покупки на годы: компьютеры, стеллажи, принтеры этикеток. Это вложение в имущество, а не расход одного месяца. | не в ОПиУ |
Корректировка остатка Поправка, чтобы остаток счёта в MPgeek сошёлся с банком. Это не расход — в ОПиУ не идёт. | не в ОПиУ |
Прочее То, что не подошло в другие группы. | |
Прочие расходы Если таких операций становится много — заведите для них отдельную статью. | ОПиУ · постоянный |
Как устроено ОПиУ
Отчёт о прибылях и убытках собирается сверху вниз:
- Выручка маркетплейсов − комиссия и эквайринг − логистика − хранение и приёмка − штрафы и прочие удержания − реклама на маркетплейсах − себестоимость проданного = Валовая прибыль
- − переменные расходы = Маржинальный доход — сколько остаётся на покрытие постоянных расходов
- − постоянные расходы + прочие доходы = Операционная прибыль
- − финансовые расходы = Прибыль до налога
- − налоги и взносы (страховые взносы ИП, НДС, налог) = Чистая прибыль
Налог считается по системе из настроек: на УСН «Доходы» — от выручки за вычетом страховых взносов ИП, на УСН «Доходы − расходы» и ОСНО — от прибыли до налога за вычетом взносов. Подробнее об отчётах — в статье «ДДС, ОПиУ и баланс».
Как настроить справочник под себя
- Кнопка «Применить рекомендуемый справочник» раскладывает статьи по группам, как в таблицах выше, и проставляет учёт и описания. Операции и ваши собственные статьи не пострадают: операции остаются на своих статьях.
- Свою статью добавьте в нужную группу и выберите «Как учитывается» — это и определит её место в ОПиУ.
- Группу можно удалить, только когда в ней нет статей.
Не нашли подходящую статью — выберите «Прочие расходы». Если таких операций становится много, заведите для них отдельную статью: так ОПиУ останется понятным.
Куда отнести рекламу у блогеров?+
«Внешняя реклама и блогеры» — переменный расход. Реклама внутри WB и Ozon приходит из их отчётов, её в выписке не разносите: это будет двойной счёт.
Заплатил поставщику за товар. Почему прибыль не уменьшилась?+
Потому что это не расход, а товар на складе. В прибыль он попадёт, когда будет продан, — через себестоимость проданного.
Куда отнести взносы ИП «за себя»?+
В статью «Страховые взносы ИП»: платёж будет виден в ДДС. В ОПиУ взносы начисляются сами каждый месяц, если в настройках налогов включено «ИП платит страховые взносы за себя».